Le PER (Plan d'Épargne Retraite):
Fonctionnement, Avantages et Fiscalité
Avez-vous déjà pensé à comment préparer votre retraite tout en réduisant vos impôts ?
Avec l’évolution des régimes de retraite, il devient essentiel d’anticiper son avenir financier. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre une solution simple et avantageuse pour épargner sur le long terme, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.
Mais comment fonctionne ce dispositif ? Quelles sont les conditions d’accès, les options de sortie et la fiscalité appliquée ? Découvrez tout ce qu’il faut savoir pour optimiser votre épargne et faire les bons choix en fonction de votre situation.
Qu'est-ce que le Plan d'Epargne Retraite ?
Le PER individuel est un produit d'épargne à long terme.
Il vous permet d'économiser, dans un cadre fiscal avantageux, pendant votre vie active, pour obtenir, à partir de l'âge de la retraite, un capital ou une rente.
Le PER individuel est ouvert à tous, peu importe votre situation professionnelle.
Les sommes versées sur votre PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable. Vous pouvez opter pour la non-déduction des versements à l'entrée (et bénéficier, ainsi, d'un allégement de la fiscalité au dénouement) sous réserve d'exercer cette option au plus tard, lors de votre versement auprès du gestionnaire (votre choix est irrévocable).
L’enveloppe de déduction est commune à tous vos placements d’épargne retraite. Si vous n’utilisez pas la totalité de votre enveloppe de déduction, elle peut être reportée pendant 3 ans. Vous pouvez aussi mutualiser votre plafond avec celui de votre conjoint/partenaire de PACS.
En ouvrant un contrat, vous avez la possibilité de pouvoir de mettre en place des versements uniques, exceptionnels ou de manière programmés, tous les mois par exemple, par prélèvement sur votre compte.
Une fois votre argent versé sur le contrat, vous aurez le choix d’investir sur :
un fonds euros
Investissement sûr au rendement limité.
des unités de compte
Investissement risqué mais plus performant
Vous pouvez répartir votre argent comme vous le souhaitez entre les supports mais aussi faire des arbitrages d’un support à l’autre.
Investir par thématique
Choisissez le thème et on vous propose une allocation.
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Pack Valeurs Françaises
Pourquoi ouvrir un PER même après la retraite ?
Vous pensez qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) est réservé aux actifs ? Pas forcément ! Il peut être ouvert et alimenté même après la retraite.
Voici pourquoi cela peut être intéressant :
Optimiser sa transmission : un PER peut permettre de transmettre son épargne dans un cadre fiscal avantageux.
Continuer à bénéficier d’avantages fiscaux : les versements restent déductibles du revenu imposable, ce qui peut réduire l’impôt.
Faire fructifier son capital : l’argent placé peut continuer à générer des gains grâce aux intérêts et aux marchés financiers.
Attention cependant : après la retraite, l’intérêt fiscal dépend de votre taux d’imposition. Il est donc essentiel de simuler l’impact fiscal avant d’investir.
Quels sont les avantages et les inconvénients de ce type d’épargne ?
Le PER est un excellent outil pour préparer sa retraite, mais il comporte aussi des avantages et des limites à bien comprendre.
👍 Les avantages :
Avantage fiscal immédiat : les versements sont déductibles des impôts (si vous optez pour cette option).
Épargne flexible : possibilité de choisir entre une sortie en capital ou en rente.
Diversification des placements : accès à différents supports d’investissement pour adapter son risque et son rendement.
Cas de déblocage anticipé : en cas d’accident de la vie ou d’achat de résidence principale.
👎 Les inconvénients :
Fonds bloqués jusqu’à la retraite : sauf exceptions, il n’est pas possible de récupérer l’épargne avant.
Fiscalité à la sortie : selon le mode de retrait (capital ou rente), les impôts peuvent être élevés.
Risque de perte en unités de compte : en fonction des choix d’investissement, la performance peut varier à la hausse comme à la baisse.
Avant d’ouvrir un PER, il est donc important d’évaluer ses besoins et son profil fiscal pour maximiser les bénéfices de cette solution d’épargne.
Différents modes de gestion
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Quels sont les montants et fréquences des versements ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) s’adapte à votre budget et à vos objectifs. Vous pouvez choisir le montant et la fréquence de vos versements.
Versement minimum : selon les contrats, un montant initial de 1 000 € peut être requis.
Versements libres ou programmés : vous pouvez investir quand vous le souhaitez ou mettre en place des prélèvements automatiques (mensuels, trimestriels…).
Ajustement selon votre capacité d’épargne : il est possible d’augmenter, de diminuer ou de suspendre ses versements à tout moment.
Plafond fiscal mutualisé : vous pouvez partager votre plafond de déduction avec votre conjoint ou partenaire de PACS.
Ce système vous permet d’épargner à votre rythme, tout en optimisant votre fiscalité.
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Créé en 1938 par l'Association Métallurgique de Prévoyance, le Groupe APICIL est le troisième groupe de protection sociale en France réalisant un chiffre d’affaires de plus de 3,3 Milliards d’euros sur l’exercice 2021.
APICIL EPARGNE, filiale d’APICIL PREVOYANCE est l’entreprise d’assurance vie historique du Groupe.
A travers ses différentes marques et entités, le Groupe APICIL s’adresse aux entreprises comme aux particuliers, aux branches professionnelles comme aux TNS, aux retraités et aux dirigeants, et ce, à toutes les étapes de leur vie.
Il s’est doté d’une raison d’être en 2021 qui est : « Par une relation proche et attentionnée, soutenir toutes les vies, toute la vie ».
Au 31 décembre 2021, le résultat net du Groupe APICIL était de 42,6 millions d’euros, les actifs sous gestion de plus de 22,8 Milliards d’euros et le ratio de solvabilité de 214%.
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Quelle est la fiscalité ?
Pour tous les versements déduits :
- La rente est fiscalisée au barème progressif de l’impôt + 17, 2 % de prélèvement sociaux sur une fraction de la rente.
- La sortie en capital est fiscalisée au barème progressif de l’impôt pour le montant des primes puis la flat tax sur les intérêts.
Pour les versements non déduits :
- La rente est fiscalisée au barème progressif de l’impôt + 17, 2 % de prélèvement sociaux sur une fraction de la rente.
- La sortie en capital fiscalise uniquement les intérêts à la flat tax
Peut-on récupérer son épargne avant la retraite ?
En principe, les fonds d’un PER sont bloqués jusqu’à la retraite. Cependant, il existe des cas de déblocage anticipé.
Les situations qui permettent de récupérer son épargne :
Achat de la résidence principale : un unique retrait est possible pour financer un bien immobilier.
Accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint, surendettement, cessation d’activité non salariée…
Expiration des droits au chômage : pour les personnes en fin de droits.
Fiscalité en cas de sortie anticipée :
Pour l’achat d’un bien immobilier, seule la part des gains est imposée.
Pour les autres cas, le retrait est exonéré d’impôt sur le revenu mais reste soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %).
Avant toute décision, il est conseillé d’anticiper son besoin de liquidité pour éviter les blocages.
Trouvez rapidement la réponse à votre question :
Quels sont les inconvénients d’un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) présente plusieurs avantages, mais il comporte aussi des contraintes à connaître.
Les principaux inconvénients :
Fonds bloqués : l’épargne reste indisponible jusqu’au départ à la retraite, sauf exceptions (achat immobilier, accident de la vie…).
Fiscalité à la sortie : la sortie en rente est soumise aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu.
Risque de perte : les fonds en euros sont sécurisés, mais les unités de compte dépendent des performances des marchés.
Complexité de la gestion : il faut choisir entre gestion libre ou pilotée, et bien répartir ses versements volontaires pour optimiser la rentabilité.
Avant d’ouvrir un contrat, il est essentiel d’évaluer ses besoins financiers et son horizon de placement.
Quelle rente PER avec 100 000 euros ?
La rente issue du PER dépend de plusieurs facteurs : l’âge de liquidation, le mode de sortie (rente viagère simple, réversible…), et les performances des fonds.
Exemple de simulation :
À 60 ans, un capital de 100 000 € permet d’obtenir une rente d’environ 300 à 400 € par mois.
À 65 ans, cette rente peut être légèrement plus élevée grâce à une période de placement plus longue.
En cas de cas de décès, une rente réversible peut être transmise au conjoint, avec une réduction du montant initial.
Ces montants sont indicatifs et varient selon le contrat et les options de gestion choisies.
Est-ce intéressant d’ouvrir un PER ?
Oui, mais tout dépend de votre situation fiscale et patrimoniale.
Le PER est intéressant si :
Vous souhaitez réduire votre impôt sur le revenu grâce aux versements volontaires déductibles.
Vous cherchez une solution d’épargne retraite performante, avec un choix entre rente ou capital au moment du départ en retraite.
Vous êtes travailleur non salarié (TNS) et avez besoin d’un complément aux produits de prévoyance et d’assurance, comme le PERP Madelin.
Le PER est moins adapté si :
Vous avez besoin d’un accès rapide à votre épargne, car les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite.
Vous préférez une épargne plus souple, comme l’assurance vie ou l’épargne salariale.
Dans tous les cas, il est conseillé de comparer les options de gestion avant de souscrire un contrat.
Quelle somme mettre sur un PER ?
Le montant idéal dépend de vos revenus, votre fiscalité et vos objectifs de retraite.
Quelques repères :
Il est possible de faire des versements volontaires, ponctuels ou programmés, sans limite.
Pour optimiser la fiscalité, les versements obligatoires ne doivent pas dépasser le plafond de déduction d’impôt fixé chaque année.
Un travailleur non salarié peut également mutualiser ses versements avec son conjoint via l’épargne salariale.
En cas de retraits avant la retraite, les sommes issues des versements volontaires restent soumises aux prélèvements sociaux.
L’objectif est d’adapter le montant épargné à votre capacité financière et à votre âge de départ à la retraite.
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